Налоговый вычет – это возврат части уплаченных налогов на доходы физических лиц. Оформить его может любой российский гражданин. Государство готово компенсировать затраты на приобретение квартиры. Для этого нужно иметь официальный доход и платить налог в размере 13%. Рассмотрим, как получить имущественный вычет.
Условия получения в 2019 году
Согласно пунктам 3 и 11 НК России право на налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз. При этом предусмотрено ограничение: вернуть НДФЛ можно с суммы не более 2 млн рублей. Также можно оформить компенсацию на выплаченные проценты по ипотеке. Здесь лимит составляет 3 млн рублей.
Таким образом, максимальная сумма к возврату при покупке квартиры в ипотеку – 650 тыс. руб. Условия получения налогового вычета:
- гражданство РФ;
- приобретаемое жилье находится на территории России;
- оформленное право собственности на жилье;
- оплата собственными или ипотечным займом.
Вычет распространяется на новое и вторичное жилье, купленное у физического лица или компании. Важно, что возвращается не вся потраченная сумма в рамках заявленного вычета, а средства в размере ранее уплаченных налоговых взносов.
Если недвижимость была приобретена после 1.01.2014 г., то при возврате его часть может быть перенесена на другие объекты. То есть до момента, пока общая сумма не достигнет лимита в 2 000 000 рублей.
Если недвижимость приобретается супругами, то каждый из них вправе вернуть часть потраченных денег. К примеру, если стоимость квартиры на момент покупки составляет 3 млн рублей, то каждый из них может претендовать на возврат до 1,5 млн рублей. При этом не имеет значения кто платил за жилье и является собственником. Распределить размер вычета можно в какой угодно пропорции между супругами. Заявление о распределении вычета нужно подать в налоговую одновременно с декларацией.
Если родители приобретают долю для ребенка до восемнадцати лет, они также вправе вернуть НДФЛ. В этом случае затраты на оплату части недвижимости несовершеннолетнего учитываются как расходы родителей.
Необходимые документы
Чтобы получить возврат при покупке квартиры, нужны следующие документы:
- свидетельство о праве собственности либо выписка из ЕГРН;
- договор долевого участия, акт приема-передачи;
- документы, подтверждающие факт оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения;
- справка о доходах 2- НДФЛ за период, в котором производится вычет;
- свидетельство о регистрации брака, рождении ребенка, если квартира приобреталась в совместную собственность;
- заявление о распределении вычета между супругами.
При возврате НДФЛ по ипотеке нужно предоставить в ФНС кредитный договор, график погашения займа и выплаты процентов за использование заемных средств. К копиям документов прикладываются оригиналы для их сверки налоговым агентом.
Налогоплательщик самостоятельно считает сумму налогового вычета. На размер вычитываемых средств влияет остаток по объекту, процент возврата налога из бюджета, период возникновения права и другие факторы.
Образец заявления на получение имущественных налоговых вычетов есть на сайте ФНС России.
Варианты получения для физических лиц
Получить вычет можно двумя способами. Первый – через работодателя. Это значит, что на основании уведомления из налоговой инспекции налогооблагаемый доход уменьшается на сумму вычета и выдается вместе с заработной платой. То есть за год из дохода вычтут меньше средств.
Второй – по декларации. Такой вариант удобен при возврате НДФЛ за предыдущие периоды. В этом случае декларация подается в любое время в течение года. За каждый год подается отдельная декларация в форме 3-НДФЛ. Также в заявлении о возврате налога указываются реквизиты счета для перевода средств.
Подать декларацию, получить правку 2-НДФЛ или оформить заявление о праве на вычет можно через портал Госуслуг или в личном кабинете на сайте ФНС.
Сколько ждать
Налоговая может проверять документы в течение трех месяцев. Перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика осуществляется в течение месяца после принятия положительного решения.
Если выбран вариант возврата через работодателя, то уведомление о праве на НДФЛ предоставляется в бухгалтерию по месту работы. Этот документ дает основание не удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока вся указанная в уведомлении сумма не будет возвращена.
Кому не положен налоговый вычет
Вернуть часть затраченных средств при покупке квартиры не смогут:
- безработные;
- предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения.
- люди, которые получают пособие по уходу за ребенком, пенсию по инвалидности.
Нельзя претендовать на возврат, если жилье приобреталось с использованием средств материнского капитала, военного сертификата или с помощью социальных (федеральных) программ.
При покупке недвижимость у близких родственников вы не можете вернуть проценты с уплаченной суммы. Право на возврат налога нельзя передать родным: родителям, детям, сестрам или братьям.
Помимо этого, вернуть налог невозможно, если недвижимость была получена в собственность по праву наследования или договору дарения.
Возврат налога для пенсионеров
Граждане пенсионного возраста могут получить вычет на особых условиях. Вернуть часть потраченных средств они вправе не только за тот год, когда купили квартиру. Пенсионеры имеют право вернуть налог как за предыдущие годы, так и за три последующих.
Государство возмещает часть расходов даже при условии, что жилье было куплено много лет назад или продано через некоторое время после приобретения.
Итак, на имущественный вычет могут рассчитывать официально трудоустроенные граждане РФ, которые приобрели квартиру за собственные или ипотечные средства. Это право предоставляется только один раз, а максимальная сумма возврата НДФЛ ограничена двумя миллионами рублей.